税務調査 個人 サラリーマン 来る確率の特徴は？から、実際にどれくらいの頻度で調査が入るのかを説明します。

会社員に税務調査が来る確率は、統計上「かなり低い」が、「副業や不動産・投資がある人」は個人事業主に近い水準まで上がるのが実態です。

一言で言うと、給与だけのサラリーマンは年0.2％前後、副業や事業所得を持つ場合は年0.5〜1％程度が相場感であり、「数字の不自然さ」があるほど優先的にチェックされます。

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【この記事のポイント】

• 税務調査が来る確率は「給与のみ」と「副業あり」で大きく違い、後者は個人事業主に近い水準まで高まります。
• 個人事業主の税務調査の確率は0.5〜1％程度、法人は1.5〜3％程度とされ、会社員の「頻度のイメージ」を考える指標になります。
• 一度調査対象になると、1件あたりの追徴税額は個人で平均200〜300万円台というデータもあり、「来るかどうか」より「来たときのダメージ」が重要です。

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今日のおさらい：要点3つ

1. 個人・サラリーマンの税務調査は、年0.2％前後（給与のみ）〜0.5〜1％前後（副業・事業持ち）が相場感です。
2. 税務調査が来る確率は「申告内容の不自然さ」「業種」「過去の履歴」で変化し、完全なランダムではありません。
3. 頻度のイメージは「給与だけなら一生に一度あるかどうか」「副業持ちは数十年スパンで一度は覚悟」という感覚が現実的です。

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この記事の結論

会社員の税務調査が来る確率は、給与のみであれば年0.2％前後、副業や不動産・事業所得があれば年0.5〜1％前後が目安です。

税務調査が来る確率の相場感

対象者	年間確率	頻度のイメージ
給与のみの会社員	約0.2％	一生に一度あるかどうか
副業・不動産ありの会社員	0.5〜1％	30〜40年で一度は覚悟
個人事業主・フリーランス	0.5〜1.5％	30年で一度あるかないか
法人	1.5〜3％	数十年に一度程度

一言で言うと「普通のサラリーマンはかなり低確率だが、副業・投資の金額が増えるほど個人事業主並みに狙われやすくなる」という相場感です。

最も大事なのは、「頻度」よりも「対象に選ばれる理由」であり、売上や経費の数字に不自然さがある人ほどAIやデータ分析で絞り込まれやすくなっています。

初心者がまず押さえるべき点は、税務調査は「運」ではなく「数字と履歴」で選ばれるという現実です。

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税務調査が来る確率の特徴：頻度の「相場感」を数字でつかむ

結論として、税務調査が来る確率の特徴は「個人全体の統計」と「会社員の実感値」に差があることです。

統計上の確率だけを見ると200年に1回ペースのように見えますが、実際には「狙われる人」と「ほぼ一生来ない人」に大きく分かれています。

確率の見方のポイント

ポイント	内容
統計上の数字	個人全体で0.5％前後（200人に1人）
実感値との差	「狙われる人」と「ほぼ一生来ない人」に分かれる
選ばれる基準	数字の不自然さ、過去の履歴、業種など

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統計データから見る「確率」と「頻度」

一言で言うと「個人全体の0.5％前後＝毎年200人に1人」です。

税務調査確率の統計データ

対象	確率	計算根拠
個人事業主全体	0.5〜1％	事業所得・不動産所得約657万件に対し3.1万件の調査
給与のみのサラリーマン	約0.2％	所得税申告者約2,324万人に対する調査件数から逆算
法人	1.5〜3％	法人税の申告件数に対する調査件数

頻度のイメージへの変換

確率	単純計算	実感値
0.5％	200年に1回	30年に1回〜一生に一度あるかないか
0.2％	500年に1回	一生に一度あるかどうか
1％	100年に1回	30〜40年で一度は覚悟

この0.5％という数字を「頻度のイメージ」に変換すると、「単純計算で200年に1回」ですが、実際には30年に1回〜一生に一度あるかないかという感覚で語られることが多いです。

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会社員（給与のみ）と副業持ちで何が違う？

結論として「給与だけのサラリーマン」は、上記0.5％よりさらに低く、個人全体で約0.2％前後と見積もられています。

給与のみと副業ありの比較

項目	給与のみの会社員	副業ありの会社員
年間確率	約0.2％	0.5〜1％
頻度のイメージ	一生に一度あるかどうか	30〜40年で一度は覚悟
調査の対象になりやすさ	低い	個人事業主に近い
申告の複雑さ	年末調整で完結	確定申告が必要

一方で、個人事業主やフリーランスに絞ると0.5〜1％という数字が複数の専門サイトで繰り返し紹介されており、副業を持つ会社員は体感的にこちら側に近い層になります。

会社員の例による比較

例	状況	確率	頻度のイメージ
会社員Aさん	給与だけ	年0.2％前後	一生に一度あるかどうか
会社員Bさん	副業で年間300万円売上	年0.5〜1％	30〜40年のキャリアの中で一度は覚悟
会社員Cさん	不動産投資で年間500万円収入	年1％以上	20〜30年で一度は覚悟

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実地調査と「簡易な接触」で見える本当のリスク

最も大事なのは、「自宅や事務所に来る実地調査」だけが税務調査ではない点です。

税務調査の種類と件数（令和6事務年度）

種類	件数	内容
実地調査	約4.7万件	税務署員が自宅等に来る本格的な調査
簡易な接触	調査等全体で約73.6万件	電話・書面・短時間の訪問
うち非違があった件数	約36.9万件	申告漏れ等の指摘があったケース

「軽い問い合わせのつもりが、結果的に修正・追徴につながるケース」も少なくありません。

会社員にとっての頻度のイメージ

調査の種類	頻度のイメージ
実地調査	かなりレア（給与のみならほぼ一生に一度あるかどうか）
書面・電話での照会	副業や投資が大きい人ほど、10〜20年のうちに一度くらいはあり得る

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なぜ特定のサラリーマンが狙われやすい？確率が上がるパターンと相場感

結論として、「確率の平均値」より重要なのは「選ばれる条件」です。

一言で言うと「たまたま当たる」のではなく、「数字や行動パターンから優先順位が付けられている」のが現在の税務調査です。

税務調査対象の選定基準

選定基準	内容
無申告	収入があるのに申告していない
数字の不自然さ	売上・経費が前年比で大きく変動
高額な海外投資	海外口座、海外不動産など
ネット取引の多さ	ECサイト、アフィリエイト、動画配信など
過去の履歴	無申告是正、追徴課税の履歴あり

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AIとデータで選ばれる時代のターゲット像

近年の税務調査は、AIや情報連携を使って「狙い撃ち」に近い形で対象が選ばれています。

国税庁が重点的にチェックしている対象

対象	内容
富裕層	高額な所得、資産がある人
海外投資をしている人	海外口座、海外不動産、海外株式など
インターネット取引をしている人	ECサイト、アフィリエイト、動画配信、クラウドソーシングなど
無申告者	収入があるのに申告していない人

国税庁は、富裕層、海外投資、インターネット取引、無申告者に対し、AIを活用した選定を行っていると説明しています。

平均以上に狙われやすいターゲット層

ターゲット	理由
高額な海外投資をしている会社員	海外口座の情報交換制度で把握されやすい
インフルエンサーやネットショップ運営者	プラットフォームからのデータ提供
無申告や申告遅延を繰り返す人	リスクフラグが立っている

これらの人は、平均0.2〜0.5％という数字以上に狙われやすいターゲット層に入ります。

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副業・不動産・投資をする会社員の「相場感」

個人・サラリーマンで副業や不動産所得がある人は、実感として「個人事業主と同じテーブル」に乗ります。

副業・不動産・投資をする会社員の相場感

副業の規模	確率	頻度のイメージ	備考
年間100万円未満	低め	まだ低いが無申告は高リスク	お小遣い副業レベル
年間100〜300万円	0.5％程度	30〜40年で一度は覚悟	確定申告必須
年間300万円以上	0.5〜1％以上	20〜30年で一度は覚悟	個人事業主並み

個人事業主の確率0.5〜1％という数字は、「30年で一度あるかないか」程度の頻度感として説明されることが多く、サイトによっては「約3％、30年に1回」といった表現も見られます。

特に不動産所得の場合、減価償却の計算ミスや赤字計上が続くとチェックされやすく、サラリーマン大家の体験談では「数年に一度の調査」を経験した例も紹介されています。

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追徴税額の「相場感」から考えるリスク

最も大事なのは「来たときの金額インパクト」です。

追徴税額の相場感

項目	金額	備考
個人事業主の1件あたり平均追徴税額	約350万円前後	専門サイトのデータ
令和6事務年度の1件あたり追徴税額	約296万円	過去最高水準を更新
副業会社員の体験談	約200万円	数年分の申告漏れ

令和6事務年度の国税庁データでも、所得税・消費税の1件あたり追徴税額は約296万円と過去最高水準を更新しています。

追徴税額が高額になるケース

ケース	理由
数年分の申告漏れ	遡って追徴されるため金額が膨らむ
重加算税の対象	隠ぺい・仮装があると35〜40％の加算
延滞税の加算	納付が遅れるほど延滞税が増える

副業会社員の体験談では、副業で数年分の申告漏れが見つかり、追徴税額約200万円を支払った例が紹介されており、「一度の油断が数年分の積み上げとして請求される」という怖さが強調されています。

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税務調査の対象にならないための対策

税務調査リスクを下げるための基本対策

税務調査リスクを下げるための基本対策

対策	内容
正しい申告	すべての収入を申告し、経費は適切に計上
帳簿管理	売上・経費を記録し、領収書を保管
数字の急変を避ける	前年比で大きな変動がある場合は説明できるようにしておく
早めの税理士相談	グレーな取引がある場合は専門家に相談
期限内申告	申告期限を守り、無申告・期限後申告を避ける

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会社員が特に注意すべきポイント

会社員が特に注意すべきポイント

ポイント	内容
副業収入の申告	20万円超は確定申告必須、20万円以下でも住民税申告は必要
不動産所得の計算	減価償却、修繕費の区分を正しく
投資の損益	株式・FX・仮想通貨の損益を正しく申告
海外口座の申告	国外財産調書の提出義務を確認
住民税の扱い	副業バレを防ぐなら普通徴収を選択

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よくある質問

Q1. 会社員に税務調査が来る確率はどれくらいですか？

A. 給与のみなら年0.2％前後、副業・不動産・事業所得があれば年0.5〜1％程度が目安とされています。

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Q2. 個人事業主の税務調査の確率は？会社と比べて高いですか？

A. 個人事業主は0.5〜1.5％、法人は1.5〜3％程度と言われ、法人の方がやや高い傾向です。

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Q3. 税務調査は何年に1回くらいの頻度で来るイメージですか？

A. 個人事業主の0.5％を単純換算すると200年に1回ですが、実務上は30年に1回程度の感覚で語られることが多いです。

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Q4. なぜ特定の人だけが狙われるのですか？

A. 無申告、高額な海外投資、ネット取引の多さ、数字の不自然さなどからAIや資料情報で優先的に選ばれるためです。

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Q5. 税務調査は完全にランダム抽選ではないのですか？

A. 近年はAIやデータ分析を用いて重点対象を選定しており、ランダムというより「条件付き抽選」に近い運用です。

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Q6. 一度も税務調査が来ていない会社員は、この先も安心してよいですか？

A. 10年以上来ていない人でも、確率がゼロになるわけではなく、所得や取引の内容次第でいつでも対象になり得ます。

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Q7. 税務調査で平均どれくらい追徴されますか？

A. 個人では平均200〜300万円台とされ、令和6事務年度では1件あたり約296万円の追徴税額というデータがあります。

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Q8. 副業の申告をしていないと、どのくらいの確率でバレますか？

A. 正確な確率は公表されていませんが、支払調書や決済データとの照合が進み、無申告者への調査件数も増加傾向にあります。

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Q9. 税務調査の対象期間は何年分さかのぼられますか？

A. 通常は3〜5年分、重加算税が想定される悪質なケースでは最長7年分さかのぼられます。

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Q10. 税務調査が来る確率を下げるには何をすべきですか？

A. 正しい申告、帳簿管理の徹底、数字の急変を避けること、グレーな取引は早めに税理士に相談することが有効です。特に無申告は最もリスクが高いため、少額でも必ず申告することが重要です。

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まとめ

• 会社員の税務調査が来る確率は、給与のみで年0.2％前後、副業・不動産・事業所得がある場合は年0.5〜1％程度が相場感です。
• 税務調査が来る確率の特徴は、「無申告」「高額な海外・ネット取引」「数字の不自然さ」「過去の履歴」が重なるほど上がり、AIとデータで選ばれる仕組みになっています。
• 「頻度」よりも「対象に選ばれる理由」が重要であり、税務調査は「運」ではなく「数字と履歴」で選ばれます。
• 一度調査対象になると、1件あたりの追徴税額は平均200〜300万円台と高額になるため、「来るかどうか」より「来たときのダメージ」をコントロールすることが重要です。
• 一言で言うと、「普通の会社員はかなり低確率だが、副業や資産運用をしている人は数十年スパンで一度の調査を前提に、日頃から正しい申告と記録管理を行うべき」です。