【税務調査】サラリーマンの副業リスクは？狙われやすい特徴と対策を解説
私たちは地域活性化プロジェクトを応援しています。
サラリーマンの副業に対する税務調査リスクと対策を解説
結論として、サラリーマンの副業に対する税務調査リスクは「副業の金額」と「申告の有無」で大きく変わり、きちんと確定申告をしていればリスクはかなり低く、無申告・不自然な経費・急な収入増があると一気に高まります。
一言で言うと、「会社員だから安心」ではなく、「副業の税金をきちんと処理しているかどうか」が、サラリーマンの副業における税務調査リスクの答えを分ける最大ポイントです。
本記事では、サラリーマンの副業に関する税務調査リスクを初心者向けに分かりやすく解説します。
この記事のポイント
- 結論として、サラリーマンでも副業収入の所得が年間20万円を超えれば原則として確定申告が必要で、その申告を怠った場合は個人に対する税務調査の対象となり得ます。
- 副業サラリーマンが税務調査で狙われやすい特徴は、「副業分の無申告」「売上に比べて不自然に多い経費」「短期間での急激な収入増加」などであり、これらがあるとリスクが高まります。
- マイナンバー・支払調書・住民税の情報などにより、副業の有無や無申告は税務署に把握されやすくなっているため、「知られていないだろう」という前提は通用しません。
今日のおさらい：要点3つ
- 無申告ならリスク大、申告していればリスク小
サラリーマンの副業で税務調査リスクは？という問いへの即答は、「副業の所得が20万円超で無申告ならリスク大、適切に申告していればリスク小」です。 - 無申告は数年後に判明しやすい
税務調査のきっかけは、「住民税額の異常」「支払調書との不一致」「取引先への税務調査」「デジタル取引データ」など複数あり、無申告は必ずしも”その年すぐ”ではなく、数年後に判明しやすい傾向があります。 - リスクを下げる3つの対策
リスクを下げる最も現実的な対策は、「副業の確定申告を正しく行う」「住民税の”自分で納付”を選択して会社にバレにくくする」「不安があれば税務調査に強い税理士へ早めに相談する」この3つです。
この記事の結論
- 結論：サラリーマンでも、副業の所得が20万円を超えて無申告・過少申告があれば、税務調査の対象となり、過去3〜5年（悪質なら7年）まで遡って追徴課税されるリスクがあります。
- 一言で言うと、副業の税務調査リスクは、「金額×無申告×不自然な経費」が重なるほど高くなり、きちんと申告していればリスクは大きく下げられます。
- 税務調査は元々法人や個人事業主が中心ですが、近年は副業・投資・ネットビジネスなど給与以外の所得がある会社員も対象に含まれており、「サラリーマンだから来ない」とは言えません。
- 副業の無申告に対する税務調査は、取引先への調査や支払調書・マイナンバー情報をもとに、数年後〜5年後に行われるケースが多いと解説されています。
- 副業の税務調査リスクを下げるには、「副業の所得が20万円を超えたら必ず確定申告」「住民税は”自分で納付”を選択」「金額や処理に不安があれば税理士に相談」という基本を守るのが有効です。
サラリーマンの副業、税務調査リスクはなぜ生じるのか？
会社員でも副業があれば「個人」として調査対象になる
結論として、会社が年末調整まで行っている本業分だけなら、通常サラリーマンに直接税務調査が入る可能性は低い一方、副業で20万円超の所得がある場合は「個人としての申告義務」が発生し、調査対象になります。
副業収入（事業所得・雑所得・不動産所得など）がある会社員について、各種解説では「確定申告を怠ると、税務調査で数年分まとめて指摘されるリスクがある」と明記されています。
典型的な副業の種類と申告が必要になる場面は次のとおりです。
- フリーランス的業務（Web制作、コンサル、ライター等）： 報酬から源泉徴収されていても、所得が20万円を超えれば確定申告が必要。
- メルカリ・せどり等の物販： 営利目的で継続的に行っていれば事業所得や雑所得として申告対象になり得ます。
- 投資・暗号資産など： 株・FX・暗号資産は、損益や口座区分によって申告義務が生じます。
「給与以外の所得があるかどうか」が、サラリーマンの税務調査リスクを分ける一番のポイントです。
税務調査リスクが高まる典型パターン
一言で言うと、副業サラリーマンで税務調査の”狙われやすい特徴”はかなり共通しています。
複数の専門記事では、次のパターンが要注意とされています。
副業分の無申告・過少申告
副業の所得が20万円超なのに全く申告していない、あるいは売上の一部しか申告していないケース。
売上に比べて不自然に多い経費
実態に比べて経費が過大で、利益がほとんど出ていないように見える申告は、「意図的な経費水増し」と疑われやすいとされています。
短期間での急激な収入増
副業の売上が数年で急に増えた場合、その増加分に対して税務署が関心を持ちやすく、申告内容と整合しているかチェックされやすいと解説されています。
サラリーマンであっても、こうした特徴が重なると「個人としての税務調査」に十分対象となることが、実例を交えた記事でも紹介されています。
副業の「無申告」がなぜバレるのか？
最も大事なのは、「なぜ副業が税務署に知られてしまうのか」というメカニズムを理解することです。
代表的な経路は次のとおりです。
支払調書・源泉徴収票
副業先の企業やクライアントは、報酬の支払い先・金額・マイナンバーを記載した支払調書や源泉徴収票を税務署へ提出する義務があります。これにより、「誰がいくら受け取っているか」は、税務署側で自動的に把握されます。
マイナンバーによる情報集約
マイナンバー導入後、複数の会社からの源泉徴収票や支払調書、確定申告情報を紐付けて管理しやすくなり、副業の無申告・過少申告が見つかりやすい環境になっています。
住民税の金額の異常
副業分を含めて所得税だけでなく住民税も増えるため、「同じ給与水準の社員に比べて住民税が高い」ことをきっかけに会社へ副業が発覚するケースが多いと説明されています。
取引先への税務調査・銀行口座の動き・デジタル取引データ
副業の取引先に税務調査が入った際、総勘定元帳や支払記録から支払い先が一覧で把握され、その人が申告しているかどうかを税務署が照合する手法はよく行われています。
「副業しているのが国にバレるのでは？」という不安に対して、複数の解説が「結論から言うとバレる」と明言している点は、押さえておく必要があります。
サラリーマン副業の税務調査リスクを下げる具体的な対策
対策1：副業所得が20万円を超えたら必ず確定申告する
結論として、初心者がまず押さえるべきルールは、「副業の所得（売上−経費）が20万円を超えたら必ず確定申告をする」ことです。
会社員の場合、「給与以外の所得が20万円以下なら申告不要」とされるケースがありますが、それを超えると確定申告義務が生じると各種解説で整理されています。
実務上のポイントは次のとおりです。
「売上」ではなく「所得（粗利）」で20万円を計算する
副業でかかった経費（仕入れ・交通費・通信費など）を差し引いた後の所得が基準になります。
複数の副業を合算する
物販＋ライター＋アフィリエイトなど、複数の雑所得・事業所得があれば合算した所得で判定されます。
損失が出ている年でも、翌年以降のために帳簿を残す
赤字であっても、今後黒字化する可能性があるなら、帳簿と領収書をしっかり残しておくことで将来の節税（青色申告）につながります。
「申告の有無」が税務調査リスクを大きく左右するため、20万円ラインは必ず意識する必要があります。
対策2：会社にバレにくくしつつ、税務署には正しく申告する
一言で言うと、「国には正しく申告しつつ、会社にはできるだけ知られないようにする」ためには、住民税の扱いを理解することが重要です。
解説によれば、確定申告書には住民税の徴収方法を選ぶ欄があり、「給与から差引（特別徴収）」と「自分で納付（普通徴収）」を選べます。
副業分の所得に関しては、「自分で納付（普通徴収）」を選べば、その部分の住民税は会社経由ではなく、自宅に納付書が送られてきます。
これにより、
- 税務署には正しく申告している
- 会社には副業分の住民税が通知されない
という状態を作ることができ、「会社にだけ内緒にしたい」ニーズに一定程度応えられます。
ただし、会社が副業を禁止している場合、就業規則上の問題は別途残るため、「税務上の正しさ」と「会社規則上のリスク」は別々に考える必要があります。
対策3：不安があれば早めに税理士へ相談する
最も大事なのは、「無申告や処理の誤りに気づいたときに、放置せず専門家へ相談する」ことです。
副業の無申告に関する解説では、
- 無申告が長期化すると、税務調査で3〜5年、悪質と判断されれば7年分まで遡って追徴される可能性がある。
- 調査前に税理士と一緒に期限後申告・修正申告を行えば、無申告加算税や重加算税が軽減・回避される余地がある。
と説明されています。
税務調査専門の事務所のサイトでは、サラリーマン・副業・個人事業主が税務調査を意識したときに、事前相談で「どこまで遡るべきか」「どの経費が認められやすいか」「調査が入った場合の同席」まで含めてサポートできると案内しています。
「副業での税務調査リスクは？」と不安になった段階が、まさに相談のベストタイミングと言えます。
よくある質問
Q1. サラリーマンですが、副業で税務調査が来ることはありますか？
A. あります。副業の所得が20万円を超えて無申告・過少申告があると、個人として税務調査の対象になり、過去3〜5年分を調べられる可能性があります。
Q2. 副業がバレる主なきっかけは何ですか？
A. 主なきっかけは、支払調書・源泉徴収票の提出、マイナンバーによる情報集約、住民税額の異常、取引先への税務調査、銀行口座やデジタル取引データなどです。
Q3. 副業収入はいくらから確定申告が必要ですか？
A. 会社員の場合、給与以外の所得（副業の利益）が年間20万円を超えたら原則として確定申告が必要です。20万円以下でも住民税申告が必要な場合があります。
Q4. 副業の申告をしないと、どんなペナルティがありますか？
A. 本来の税金に加え、無申告加算税・延滞税がかかり、悪質と判断されれば重加算税の対象になることもあります。長期無申告では3〜7年分をまとめて追徴されるリスクがあります。
Q5. 会社に副業を知られたくない場合はどうすればいいですか？
A. 副業分を含め正しく確定申告したうえで、住民税の徴収方法を「自分で納付」にすると、副業分の住民税は会社経由ではなく自宅に通知されます。
Q6. 過去に副業の申告をしていなかった分はどう対応すべきですか？
A. 放置せず、税理士に相談して複数年分の期限後申告・修正申告を行うのが現実的です。調査前に自主的に申告すれば、加算税が軽減される可能性があります。
Q7. 税務調査の対象になりやすい副業サラリーマンの特徴は？
A. 副業の無申告・過少申告がある人、不自然に経費が多い人、急激な収入増がある人、取引先がすでに税務調査を受けている人などが狙われやすいとされています。
まとめ
- サラリーマンの副業で税務調査リスクは？への答えは、「副業の所得が20万円を超えて無申告・過少申告があればリスク大、正しく申告していればリスク小」であり、会社員でも副業があれば十分調査対象になります。
- 副業が税務署に知られる主なルートは、支払調書・マイナンバー・住民税の金額・取引先への税務調査・デジタル取引データなどであり、「隠し通せる」という前提はもはや通用しません。
- リスクを減らす最も現実的な方法は、「20万円超なら必ず確定申告」「住民税は自分で納付を選択」「過去の無申告や金額に不安があれば、税務調査・副業に詳しい税理士へ早めに相談する」ことです。
- 結論として、サラリーマンの副業で税務調査リスクを抑えるには、副業所得が20万円を超えたら必ず確定申告し、無申告や不自然な経費計上を避けることが最も重要です。
